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Vorsorge, die sich auszahlt

Der einfache Weg zu mehr Rente

Klar ist: Die gesetzliche Rente wird später nicht ausreichen. Wer im Ruhestand gut leben möchte, muss selbst vorsorgen. Ein wichtiger Baustein hierfür ist die betriebliche Altersversorgung (bAV). Ihr Arbeitgeber und der Staat unterstützen Sie dabei sogar!

Als rentenversicherungspflichtiger Arbeitnehmer haben Sie einen gesetzlichen Anspruch darauf, einen Teil Ihres Gehalts in eine betriebliche Altersversorgung umzuwandeln. Ihr Arbeitgeber beteiligt sich i. d. R. mit 15 Prozent an dieser sogenannten Entgeltumwandlung und überweist den Gesamtbeitrag an einen Versorgungsträger – also die WWK. So können Sie ganz bequem und ohne viel Aufwand aus Ihrem Bruttoeinkommen Ihre Altersversorgung finanzieren, dabei noch Steuern und Sozialabgaben sparen und gleichzeitig von der attraktiven staatlichen Förderung profitieren.

Das lohnt sich für Sie als Arbeitnehmer

Beiträge sind steuer- und sozialversicherungsfrei
Hartz-IV-sicher
Im Alter bestens versorgt – auch als Fondsrente mit Bruttobeitragsgarantie
Einfache Übertragung bei Arbeitgeberwechsel
Sofortiger Rechtsanspruch auf die Versorgungsleistungen – auch bei Insolvenz des Arbeitgebers
Möglichkeit einer Berufsunfähigkeitsversicherung
Alters- und Hinterbliebenenversorgung mit staatlicher Förderung

So funktioniert die betriebliche Altersversorgung

Der passende Weg für jeden Bedarf

Fünffach gut versorgt

Die betriebliche Altersversorgung (bAV) eröffnet Arbeitgebern und Arbeitnehmen vielseitige und attraktive Chancen. Je nach Unternehmensgröße, Branche oder der eigenen Zielsetzung bieten die verschiedenen Durchführungswege ideale Lösungsmöglichkeiten.

Direktversicherung

Der Klassiker in der betrieblichen Altersversorgung (bAV): Mit ihr können Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei für den Ruhestand vorsorgen und gleichzeitig den dafür benötigten Nettoaufwand senken.

Unterstützungskasse

Eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, deren Aufgabe es ist, die zugesagten Versorgungsleistungen zu erbringen. Die Versorgungszusage wird durch den entsprechenden Leistungsplan der Unterstützungskasse dargestellt. Wir empfehlen die Form der rückgedeckten Unterstützungskasse, da diese zur Finanzierung der zugesagten Versorgungsleistungen dient.

Pensionsfonds (§ 3 Nr. 66 EStG)

Der Pensionsfonds ist ein rechtlich eigenständiger Versorgungsträger, der die Chancen der Kapitalmärkte nutzen kann. Die Gründe für eine Auslagerung von Versorgungsverpflichtungen sind vielfältig. Ziel ist in nahezu allen Fällen die Bilanzverkürzung, d. h. die Auflösung von Pensionsrückstellungen in den Bilanzen. Vor allem kleine und mittelständische Unternehmen mit einer geringen Eigenkapitalquote sowie Unternehmen, die über den Verkauf bzw. die Weitergabe innerhalb der Familie nachdenken, sollten aktiv werden.

Rückgedeckte Direktzusage

Der Arbeitgeber sagt dem Arbeitnehmer oder dessen Hinterbliebenen für den Eintritt des Versorgungsfalles (Rentenbeginn, Invalidität oder Tod) unmittelbar eine Leistung zu. Die Direktzusage kann in Form einer Leistungszusage oder in Form einer beitragsorientierten Leistungszusage zugesagt werden.

Pensionskasse

Hierbei handelt es sich um eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die Versorgungsleistungen erbringt und auf diese Leistungen einen Rechtsanspruch gewährt.

Alles Wissenswerte zur betrieblichen Altersversorgung mit der WWK

Produktinformationen und Downloads

Direktversicherung \| Pensionskasse \| Pensionsfonds
Beiträge und Steuern	Beiträge steuerfrei gemäß § 3 Nr. 63 EStG Bis 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) Stand 2023: bis 7.008 EUR jährlich bzw. bis 584 EUR monatlich
Beiträge und Sozialversicherung	Beiträge sozialversicherungsfrei nach § 1 Abs. 1 Nr. 9 der Sozialversicherungsentgeltverordnung Bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) Stand 2023: bis 3.504 EUR jährlich bzw. 292 EUR monatlich
Behandlung der Leistungen	Nachgelagerte Besteuerung Kranken- und Pflegeversicherungspflicht für gesetzlich Krankenversicherte

Wie funktioniert die Direktversicherung?

Ihr Arbeitgeber erteilt Ihnen ein Versorgungsversprechen. Hierfür wird bei der WWK Lebensversicherung a. G. durch ihn eine Direktversicherung abgeschlossen, die im Versorgungsfall die Leistungen aus dem Versorgungsversprechen erbringt. Die Beiträge werden bei Entgeltumwandlung direkt von Ihrem Bruttogehalt steuer- und sozialversicherungsfrei an die WWK Lebensversicherung a. G. entrichtet.

Welche Vorteile habe ich?

Steuerfreiheit der Beiträge
Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge
Lebenslange Rente, Teilkapitalisierung oder einmalige Kapitalabfindung möglich
Hartz-IV-sicher
Einfache Übertragungsmöglichkeiten bei Arbeitgeberwechsel
Möglichkeit einer Berufsunfähigkeitsversicherung
Alters- und Hinterbliebenenversorgung mit staatlicher Förderung
Sofortiger Rechtsanspruch auf die Versorgungsleistungen bei Entgeltumwandlung – auch bei Insolvenz des Arbeitgebers
Wahl aus WWK Top-Produkten – auch auf Fondsbasis mit Garantie

Direktversicherung ganz konkret in Zahlen

Annahmen:

Vom Gehalt fließen 100 EUR monatlich als Entgeltumwandlung in eine Direktversicherung
und der Arbeitgeber beteiligt sich mit 15 Prozent – also 15 EUR. Aufgrund der Steuer- und Sozialversicherungsersparnis wird das verfügbare Nettoeinkommen nur geringfügig verändert.

	ohne Entgeltumwandlung	mit Entgeltumwandlung	Veränderung nach Entgeltumwandlung
Monatliches Bruttoeinkommen	3.000 EUR	3.000 EUR
Steuer- und sozialversicherungsfreie Entgeltumwandlung	-	100 EUR	115 EUR Beitrag Direktversicherung
15 % Arbeitgeberzuschuss	-	15 EUR	115 EUR Beitrag Direktversicherung
Steuer- und sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen	3.000 EUR	2.900 EUR
Steuern	369 EUR	344 EUR	-25 EUR
Sozialabgaben	617 EUR	597 EUR	-20 EUR
Verfügbares Nettoeinkommen	2.014 EUR	1.959 EUR	-55 EUR

Stand 01/2023, Steuerklasse I, Kirchensteuer 8 Prozent, inklusive Zusatzbeitrag Pflegeversicherung, keine Kinder, angenommener KV-Satz 16,2 Prozent, Werte gerundet

Fazit:

Das Nettoeinkommen mindert sich um nur 55 EUR. Es fließen aber 115 EUR in die Direktversicherung.

Mit einer Direktversicherung können mögliche finanzielle Engpässe im Fall einer Berufs-/ Erwerbsunfähigkeit verhindert werden. Zusätzlich profitiert man von der staatlichen Förderung im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung.

Informationen auf einen Blick
Beiträge und Steuern	Beiträge steuerfrei gemäß § 3 Nr. 63 EStG Maximal 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) Stand 2020: maximal 6.624 EUR jährlich (552 EUR monatlich)
Beiträge und Sozialversicherung	Beitragsfrei bis maximal 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) nach § 1 Abs. 1 Nr. 9 der Sozialversicherungsentgeltverordnung
Behandlung der Leistungen	Nachgelagerte Besteuerung Kranken- und Pflegeversicherungspflicht für gesetzlich Krankenversicherte
Mögliche Tarife	WWK Premium FondsRente protect WWK Rente classic WWK BioRisk
Leistungsarten	Grundsätzlich als lebenslange Rente, aber mit Option auf Kapitalleistung bis zu 30 % oder 100 % Einschluss von Erwerbsunfähigkeits-, Berufsunfähigkeits- und Hinterbliebenenleistung möglich
Sonstiges	Keine PSV-Beiträge Private Weiterführung durch den Arbeitnehmer bei Ausscheiden aus dem Unternehmen möglich Sofortiger Rechtsanspruch des Arbeitnehmers auf die Versorgungsleistungen bei Entgeltumwandlung – auch bei Insolvenz des Arbeitgebers

Informationen auf einen Blick
Beiträge und Steuern	Beiträge nahezu unbegrenzt steuerfrei gemäß § 11 EStG
Beiträge und Sozialversicherung	Arbeitgeberfinanzierung: nahezu unbegrenzt beitragsfrei Entgeltumwandlung: beitragsfrei bis maximal 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) nach § 14 Abs. 1 SGB IV
Behandlung der Leistungen	Besteuerung gemäß § 19 Abs. 1 EStG, Kapitalleistungen sind voll steuerpflichtig, die Fünftelregelung des § 34 Abs. 1 EStG ist anwendbar Kranken- und Pflegeversicherungspflicht für gesetzlich Krankenversicherte
Deckung	Rückdeckung der Versorgungsleistungen durch die WWK Lebensversicherung a. G.
Leistungsarten	Rente oder Kapital
Sonstiges	PSV-beitragspflichtig Private Weiterführung bei Ausscheiden aus dem Unternehmen nicht möglich

Informationen auf einen Blick
Beiträge und Steuern	Beiträge nahezu unbegrenzt steuerfrei gemäß § 11 EStG
Beiträge und Sozialversicherung	Arbeitgeberfinanzierung: nahezu unbegrenzt beitragsfrei Entgeltumwandlung: beitragsfrei bis maximal 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (West) nach § 14 Abs. 1 SGB IV
Behandlung der Leistungen	Besteuerung gemäß § 19 Abs. 1 EStG, Kapitalleistungen sind voll steuerpflichtig, die Fünftelregelung des § 34 Abs. 1 EStG ist anwendbar Kranken- und Pflegeversicherungspflicht für gesetzlich Krankenversicherte
Deckung	Rückdeckung der Versorgungsleistungen durch die WWK Lebensversicherung a. G.
Leistungsarten	Rente oder Kapital
Sonstiges	PSV-beitragspflichtig bei Arbeitnehmern Private Weiterführung bei Ausscheiden aus dem Unternehmen nicht möglich

Clever vorsorgen mit staatlicher Förderung Flyer

Arbeitnehmerinformation

PDF (338.50 KB) Auf der Überholspur staatlich gefördert Flyer

WWK IntelliProtect® 2.0 betriebliche Altersversorgung mit Garantie

PDF (576.49 KB) Clever vorsorgen mit staatlicher Förderung Flugblatt

Direktversicherung

PDF (1.95 MB) Flugblatt

WWK IntelliProtect® 2.0 bAV

PDF (2.07 MB) Flugblatt

bAV Arbeitgeberinformation

PDF (2.40 MB)

Die Allgemeinen Informationen zum Altersversorgungssystem sowie weitere Information nach §§ 234l, 234m und 234n Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) erhalten Sie hier:

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